被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A. 建立应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产信用风险分析制度和逾期催收制度，财会部门应当负责应收款项融资/应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收
B. 按产品设置应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产台账，及时登记每一种产品应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况
C. 对于可能成为坏账的应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账
D. 定期与客户核对应收票据/应收款项融资/应收账款、预收款项、合同负债等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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中国大学MOOC: 针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
被审计单位下列内部控制设计中，不存在缺陷的是（）。
以下事项中,注册会计师需要针对被审计单位内部控制缺陷提出改进建议的是（）
被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责分离要求的是（ ）。
被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是()。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
被审计单位销售与收款循环的自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是（）。
被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，不存在设计缺陷的是（）
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是（ ）。
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是( )。
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是（ ）。
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
对被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容，审计人员应特别关注的有
被审计单位针对销售与收款循环中内部核查程序的主要内容包括（ ）。
被审计单位货币资金内部控制中存在缺陷的有()。
针对被审计单位以下与货币资金相关的内部控制，不恰当的有（ ）。
被审计单位日常交易采用自动化控制，以下针对发运商品与客户销售单可能不一致的内部控制是（）
