套期，是指企业为（）风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。

下列各项中，可以作为套期工具的金融工具是（）。 下列各项中，可以作为套期工具的金融工具是（　）。 企业不可以将符合被套期项目条件的风险敞口与衍生工具组合形成的汇总风险敞口指定为被套期项目。（） 常规的期货套期保值，大多利用场内金融工具进行风险对冲，但是较为复杂的期权做市大多利用场外金融工具进行风险对冲。（　　） （ ）是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或多项套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。 只有当企业出于风险管理目的以净额为基础进行套期时，风险净敞口才符合运用套期会计的条件。（） 单项衍生工具只能指定为对一种风险进行套期。 某项套期如果被企业认定为高度有效，则在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。（） 以下金融工具可用于套期保值的是（） ①期权；②期货；③国债；④股票。 对库存套保公式进行修正可以得到：套保头寸＝风险敞口×套保比例＝[期末库存水平＋（当期采购量－当期销售量）]×β，那么β越大，库存暴露的风险敞口就越小。 对库存套保公式进行修正可以得到：套保头寸＝风险敞口×套保比例＝[期末库存水平＋（当期采购量－当期销售量）]×β，则β越大，库存暴露的风险敞口就越小（） 对库存套保公式进行修正可以得到：套保头寸＝风险敞口×套保比例＝[期末库存水平＋（当期采购量－当期销售量）]×β，则β越大，库存暴露的风险敞口就越小。（　　） 使用衍生金融工具对冲（或套期保值）或投机能导致：（） 企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，通常会指定一项或一项以上套期工具进行风险对冲。标准的套期保值做法是：在现货市场买进或卖出某种金融工具的同时，做一笔与现货交易（）的期货交易 企业在确立套期关系时，对于符合套期工具条件的衍生工具，在套期开始时，均应当将其整体或其一定比例指定为套期工具。 机构投资者运用国债期货进行套期保值，首先要确定的是套期保值比率，其次是风险敞口。 机构投资者运用国债期货进行套期保值，首先要确定的是套期保值比率，其次是风险敞口（） 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。