要保证套期保值目的的实现，即以套期工具的公允价值或现金流量变动抵消被套期项目公允价值或现金流量变动，就必须要求二者之间要在一定时期内存在价格上升或下降的反方向运动关系。()

在公允价值套期保值下，套期关系存续期间的账务处理中，资产负债表日，企业应当按被套期项目公允价值变动，借记或贷记（）科目，贷记或借记“套期损益”科目。 （　　）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期是否有效的方法。 套期，是指企业为（）风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。 根据（）来确定套期保值操作的最大套期保值量、套期保值比率及套期保值期限 利用期货工具进行套期保值操作，要实现“风险对冲”，必须具备的条件有（）。 利用期货工具进行套期保值操作，要实现“风险对冲”，必须具备的条件包括（） （）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期有效性的方法 套期工具，是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，对外汇风险进行套期不可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具 套期工具，是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，对外汇风险进行套期不可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具（） 套期保值与期现套利的区别有(　　)。 在套期保值会计中，下列可作为套期工具的有( ) 套利交易保证了套期保值操作的顺利实现。（） 套期有效性，是指被套期项目的公允价值或现金流量的变动与套期工具的公允价值或现金流量变动之间的抵销程度。 套期有效性，是指被套期项目的公允价值或现金流量的变动与套期工具的公允价值或现金流量变动之间的抵销程度。 套期有效性，是指被套期项目的公允价值或现金流量的变动与套期工具的公允价值或现金流量变动之间的抵销程度（） 根据套期工具和被套期项目之间的关系，套期保值可划分为( ) 期货投机者、其他套期保值者的参与是套期保值实现的条件。 确定最大套期保值量、套期保值比率以及套期保值期限的根据有（） 套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 套期保值的基本类型有（ ）。①多头套期保值②对应套期保值③对冲套期保值④空头套期保值