（）即建立基金账册并进行会计核算，复核审查基金管理人计算的基金资产净值和份额净值。

（2018年真题）在我国作为基金管理人会计核算复核人的是（ ）。 基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。（ ） 基金托管人对基金运作不需进行独立、专门的会计核算活动，与基金管理人共同核算即可。() （）对基金管理公司的会计核算进行复核，（）负责将复核后的会计信息对外披露。 基金管理人必须保存基金的会计账册、记录( )年以上。 对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是（） 对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是（） 基金托管人在基金运作的作用包括（）。Ⅰ.基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和 基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ. 基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和完整性 基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（）。 基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（　　）。 基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的（ ），其中前者承担主会计责任。 （）对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性 对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。 （ ） 基金托管人对会计核算进行复核的主要内容是基金账务的复核以及( )。 单位的各项收入应当由（）归口管理并进行会计核算 基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（  ）。 (2017年)基金托管人不需要对基金管理人的（ ）进行复核、审查。 开放式基金相比于封闭式基金，还需对（　　）进行会计核算。 基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。 （）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人