（2017年）甲公司适用的所得税税率为 25%。相关资料如下：
资料一： 2010年 12月 31日，甲公司以银行存款 44 000万元购入一栋达到预定可使用状态的写字楼，立即以经营租赁方式对外出租，租期为 2年，并办妥相关手续。该写字楼的预计可使用寿命为 22年，取得时成本和计税基础一致。
资料二：甲公司对该写字楼采用公允价值模式进行后续计量。所得税纳税申报时，该写字楼在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额均为 2 000万元。
资料三： 2011年 12月 31日和 2012年 12月 31日，该写字楼的公允价值分别 45 500万元和 50 000万元。
资料四： 2012年 12月 31日，租期届满，甲公司收回该写字楼，并供本公司行政管理部门使用。甲公司自 2013年开始对写字楼按年限平均法计提折旧，预计尚可使用 20年，预计净残值为零，所得税纳税申报时，该写字楼在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额均为 2 000万元。
资料五： 2016年 12月 31日，甲公司以 52 000万元出售该写字楼，款项收讫并存入银行。
假定不考虑除所得税以外的税费及其他因素。
要求：
（1）甲公司 2010年 12月 31日购入并立即出租该写字楼的相关会计分录。
（2）编制 2011年 12月 31日投资性房地产公允价值变动的会计分录。
（3）计算确定 2011年 12月 31日投资性房地产账面价值、计税基础及暂时性差异（说明是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异）；并计算应确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额。
（4）编制 2012年 12月 31日甲公司收回该写字楼的相关会计分录。
（5）计算确定 2013年 12月 31日该写字楼的账面价值、计税基础及暂时性差异（说明是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异）；并计算递延所得税资产或递延所得税负债的余额。
（6）编制出售固定资产的会计分录。

2002年1月甲公司从联营企业分回2001年税后利润37万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年享受了定期减半征收的优惠政策;甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税( )。 2002年1月甲公司从联营企业分回2001年税后利润37万元，联营企业适用企业所得税税率15%，当年享受了定期减半征收的优惠政策；甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税（ ）。 甲公司2017年度实现利润总额5000万元，其中，持有交易性金融资产公允价值上升确认公允价值变动损益500万元，支付银行罚息50万元。甲公司适用的所得税税率为25%，则甲公司2017年应交所得税金额为（）万元 甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司发生的交易或事项如下：。甲公司对该投资性房地产按照成本模式进行后续计量。，编制转换日、2×12年12月31日的相关会计分录；2 、根据资料，编制企业进行会计政策变更的调整分录 2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（） （2017年考题）企业所得税应实行25%的比例税率，但对于符合条件的小型微利企业,应按（）的税率征收企业所得税。 甲公司2017年1月1日的递延所得税资产余额为30万元，递延所得税负债余额为15万元，适用的所得税税率为15%。根据相关规定，自2018年1月1日起，甲公司适用的所得税税率将变更为25%。甲公司2017年的利润总额为6000万元，2017年1月1日存在的暂时性差异均预计将在2018年1月1日以后转回。甲公司对其所有的交易或事项均按照企业会计准则的规定进行了处理，且预计在未来期间有足够的应纳税所得额 以下适用25%企业所得税税率的企业有（）。 以下适用25%企业所得税税率的企业有() 以下适用 25%企业所得税税率的企业有（ ）。 以下适用25％企业所得税税率的企业有（　　）。 甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额为1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为25％，甲公司当年企业所得税应纳税额为（ ）万元。 （2017年）甲公司 2016年度境内应纳税所得为 300万元，来源于境外分支机构的应税所得为 150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额 40万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为 25%。已预缴企业所得税税额 30万元。甲公司汇算清缴 2016年企业所得税时，应补缴的税款为（ ）万元。 （2017年）甲公司2016年度境内应税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（　）万元。 甲公司按资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。该公司在2018年初的递延所得税资产为47.5万元（其中存货项目产生22.5万元，保修费用项目产生25万元），递延所得税负债为7.5万元（均为固定资产所产生）。甲公司在2018年度共实现利润总额500万元。甲公司2018年与所得税有关的资料如下：（1）2018年末，甲公司的应收账款余额为5000万元，甲公司对应收账款共计提了500万元坏 甲公司2017年递延所得税负债的年初余额为150万元，影响所得税费用，递延所得税资产的年初余额为0。2017年新发生一项暂时性差异，交易性金融资产账面价值大于计税基础400万元，已知该公司截至当期期末所得税税率始终为15%，从2018年起该公司不再享受所得税税收优惠，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2017年应确认的递延所得税费用为（　　）万元。 2013年1月1日，甲公司“递延所得税资产”账面余额为60万元（因计提存货跌价准备所产生）。2013年末甲公司补提存货跌价准备100万元。2013年以前适用的所得税税率为15%，预计2014年及以后年度适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2013年12月31日，甲公司应确认的递延所得税资产发生额为（）万元 我国境内某居民企业甲2019年度境内应纳税所得额为1000万元；设立在A国的分支机构乙当年的应纳税所得额为200万元，适用的A国企业所得税税率为30%，乙分支机构当年取得的所得未汇回国内；在B国设立一全资子公司丙，甲企业取得丙公司分配的股息95万元（已按规定缴纳预提所得税），预提所得税税率为5%，丙公司适用B国企业所得税税率为20%。 （其他相关资料：甲企业适用25%的企业所得税税率，选择不分国不分项方法计算抵免） 要求：根据上述资料，回答下列问题。2019年度汇算清缴时，甲企业在我国实际应缴纳企业所得税为（ ）万元。 以下适用企业所得税税率为25%的企业有（）。 某公司2016年经税务机关核实亏损20万元，2017年度该公司利润总额为120万元，无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为25％。则该公司2017年应纳所得税额为（）万元。