套期保值能实现的理由是某一特定的商品或金融资产的期货价格与现货价格 具有市场走势的收敛性，它们将在到期日趋于一致（）

被套期风险应为外汇风险时，非金融资产或非金融负债可以被指定为套期工具。() 企业持有交易性金融资产期间取得的债券利息或现金股利应当冲减该金融资产的账面价值。（ ） 企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；而其他类金融资产或金融负债可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（） 金融资产一般分为( )金融资产和( )金融资产。 以下属于其他综合收益核算的内容的有（　　）。 Ⅰ．现金流量套期工具利得或损失中属于无效套期部分 Ⅱ．外币财务报表折算差额 Ⅲ．将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产没有固定到期日，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失 Ⅳ．将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失 交易性金融资产与可供出售金融资产期末都按照公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 交易性金融资产与可供出售金融资产期末都按照公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 企业在持有交易性金融资产期间所获得的现金股利或债券利息，应当冲减交易性金融资产的初始入账金额 ()描述了在某一特定的时期内，在给定的置信度下，某一金融资产或其组合可能遭受的最大潜在损失值。 风险对冲是指特定的金融资产或金融工具构建相反的风险头寸，以减少或消除金融资产潜在风险的过程，一般分为( )种情况 风险对冲是指特定的金融资产或金融工具构建相反的风险头寸，以减少或消除金融资产潜在风险的过程，一般分为（ ）种情况。 在初始确认时将某项金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；但其他类金融资产在满足特定条件的情况下，可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（） 风险对冲是指利用特定的金融资产或金融工具构建相反的风险头寸,以减少或消除金融资产潜在风险的过程，一般分为（ ）种情况。 风险对冲是指利用特定的金融资产或金融工具构建相反的风险头寸，以减少或消除金融资产潜在风险的过程，一般分为（　　）种情况。 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，企业对被套期项目形成的利得或损失，可以在资产负债表中资产或负债项下单列项目（列在金融资产后或金融负债后）反映，待终止确认时转销。 金融资产分为（　　）。①货币类金融资产②股权类金融资产③债券类金融资产④债权类金融资产 银行营业网点要通过理财服务努力让客户的金融资产实现保值、增值（） 金融资产分为（）。<br/>①货币类金融资产②股权类金融资产<br/>③债券类金融资产④债权类金融资产 （）是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为。 （ ）是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为。