在进行套期保值时，与被套期项目相关的被套期风险一般不包括( )

我们把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为最优套期保值比率。 被套期风险是信用风险或外汇风险的，持有至到期投资可以指定为被套期项目。被套期风险是利率风险或提前还款风险的，持有至到期投资不能指定为被套期项目 被套期风险是信用风险或外汇风险的，持有至到期投资可以指定为被套期项目。被套期风险是利率风险或提前还款风险的，持有至到期投资不能指定为被套期项目 在公允价值套期下，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值 在公允价值套期下，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值（） 我们把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为（ ）。 通常把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为（） 　　套期保值是企业防范金融风险的重要手段，如果被套期的商品与套期的商品不同，但价格联动关系密切，则这种套期保值形式称为（ ）。 套期保值中的被套期项目如果是分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分，那么应该是仅适用于( )的公允价值组合套期。 （　　）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期是否有效的方法。 （）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期有效性的方法 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（）。 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（） 套期工具和被套期项目的“主要条款”不包括（）。 套期保值效果取决于被套期保值债券价格和期货价格的关系。（） 企业不可以将符合被套期项目条件的风险敞口与衍生工具组合形成的汇总风险敞口指定为被套期项目。（） 企业不得将风险净敞口指定为现金流量套期的被套期项目。 衍生工具无法有效地对冲被套期项目风险的，不能作为套期工具。（） 与套期工具相对而言的是被套期项目，两者构成套期关系。() 各企业要按期计算套期工具和被套期项目的价值变动，并根据__，合理进行套期工具和被套项目价值变动的匹配，规范进行账务处理，真实完整在报表中反映