某居民企业2016年度实现应税所得300万元，其中：取得境内应纳税所得额为200万元，来源于境外某国税前所得100万元。企业全年已预缴所得税款40万元，境外已纳所得税款20万元。则该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）万元。

某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（ ）万元。 （2019年真题）某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（　）万元。 （2019年）甲居民企业为软件生产企业。 2018年度甲居民企业实际发生的合理工资薪金总额为 5000万元，发生职工教育经费支出 625万元，其中职工培训费用支出 200万元。甲居民企业在计算 2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（ ）万元。 某小型微利企业经主管税务机关核定，2014年度亏损12万元，2015年度盈利16万元、2016年度盈利25万元 。该企业2016年度应缴纳的企业所得税为（）万元 某居民企业2020年度投资收益发生120万元，其中境内投资于居民企业分回收益80万元，国库券转让收益15万元，境外投资企业分回收益25万元(被投资企业境外所得税税率20％)。境内生产经营所得30万元，该企业2020年应纳所得税额为（ ）万元。 某批发兼零售的居民企业，2019年度自行申报营业收入总额350万元、成本费用总额370万元，当年亏损20万元。经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2019年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 某批发兼零售的居民企业， 2020年度自行申报营业收入总额 350万元、成本费用总额 370万元，当年亏损 20万元。经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为 8%，该居民企业 2020年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 某批发兼零售的居民企业，2018年度自行申报应税收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年经营亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税，核定的应税所得率为8%，该居民企业2018年度应缴纳企业所得税（）万元 某批发兼零售的居民企业，2015年度自行申报应税收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年经营亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税，核定的应税所得率为8%，该居民企业2015年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 某企业2008年度亏损20万元，2009年度亏损10万元，2010年度盈利5万元，2011年度亏损15万元，2012年度盈利8万元，2013年度盈利6万元，2014年度盈利74万元。该企业2014年应税所得额为（ ）万元。 某非居民企业取得技术转让所得300万元，免征企业所得税。（ ） 甲居民企业为软件生产企业。2018年度甲居民企业实际发生的合理的工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（　）万元。 甲居民企业为软件生产企业。2018年度甲居民企业实际发生的合理的工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（）万元 甲居民企业为软件生产企业。2018年度甲居民企业实际发生的合理工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（）万元。 甲居民企业为软件生产企业。2020年度甲居民企业实际发生的合理工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出800万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（　　）万元。 甲居民企业为软件生产企业。2020年度甲居民企业实际发生的合理的工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（　　）万元。 甲居民企业为软件生产企业。2019年度甲居民企业实际发生的合理的工资薪金总额为5000万元，发生职工教育经费支出625万元，其中职工培训费用支出200万元。甲居民企业在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费为（　）万元。 某居民企业本年度取得各项收入总额为1 个亿，其中成本4000 万元，财政拨款2000 万元，上一年度亏损3000 万元，该企业本年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。 2016年某居民企业购买优惠目录规定的安全生产专用设备用于生产经营，取得的普通发票上注明设备价款11.7万元。已知该企业2016年亏损40万元，2017年盈利20万元。2018年度经审核的未弥补亏损前的应纳税所得额60万元，当年无其他纳税调整事项。该居民企业适用的企业所得税税率为25%，2018年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。 某批发兼零售的居民企业，从业人数10人，资产总额240万元。2018年度自行申报销售收入总额100万元，成本费用总额110万元，当年亏损10万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2018年度应纳企业所得税（　）万元。