2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题03月21日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>3、总分遗产税制度的代表国家是日本。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：总分遗产税制度的代表国家是意大利。</p><p>4、注重品牌、式样等属于感性消费。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：注重品牌、式样等属于感性消费。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（）。  </p><ul><li>A：有效，将财产给小姜</li><li>B：无效，因为没有给大姜留遗产份额</li><li>C：有效，姜先生有权处理自己的财产</li><li>D：无效，因为没有给前妻留赡养费</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份额，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。</p><p>2、目前，在我国现行的法律框架下，遗产继承的两种重要形式分别是______和______。（）  </p><ul><li>A：遗赠扶养协议；遗赠</li><li>B：遗嘱继承；遗赠</li><li>C：法定继承；遗嘱继承</li><li>D：法定继承；遗赠</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。</p><p>3、根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。  </p><ul><li>A：债券到期收益率大于其票面利率</li><li>B：债券到期收益率等于其票面利率</li><li>C：债券到期收益率小于其票面利率</li><li>D：债券到期收益率等于其必要收益率</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率。</p><p>4、某人家庭月支出为9000元。一般而言，他的紧急预备金为（）元最为合适。  </p><ul><li>A：24000</li><li>B：36000</li><li>C：18000</li><li>D：26000</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。该家庭月支出为9000元，因此紧急预备金额度为27000～54000元。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、下列关于印花税的说法，正确的（）。</p><ul><li>A：印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率</li><li>B：印花税的比例税率从0.05%一1‰不等</li><li>C：权利、许可证照的定额税率为10元</li><li>D：一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请</li><li>E：印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变</li></ul><p>答 案：ABDE</p><p>解 析：C项，印花税定额税率：适用定额税率5元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。</p><p>2、一般而言，下列家庭支出弹性较小的有(）  </p><ul><li>A：保费支出</li><li>B：购车支出</li><li>C：教育支出</li><li>D：医疗支出</li><li>E：旅游支出</li></ul><p>答 案：ACD</p><p>解 析：(1)子女教育规划：这个部分的内容相对比较刚性，调整空间并不是很大；但如果希望子女留学，需要考虑学费加上生活费用和往来探亲的费用，以及医疗保障方面的费用等。 (2)子女财务支持规划：如果子女年纪还小，很多客户通常会在理财规划中忘记这部分的费用。事实上，中国大部分父母都会对成年子女有一定的财务支持，比如支付一部分婚礼费用，为子女负担购房首付，为子女创业提供支持等。这部分的支出弹性高，通常理财师建议客户量力而行，不应该以牺牲自己的生活品质为代价来成全子女的索取。 (3)赡养支出规划：这项支出也相对比较刚性，最需要注意的是在赡养进入最后阶段(老人超过80岁)后，相应的家政服务的支出和医疗保健的支出会有较大的增幅，同时还要考虑丧葬费用。 (4)休闲旅游支出规划：这部分的支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。 (5)家庭自住房支出规划：这是理财规划中比较重要的部分，房产支出往往是家庭中重大的支出项目，而且包含的内容比较多，包括：购房总价多少？首付多少？贷款以及还贷额度是多少？购房时的各类税杂费用是多少？还有一项支出是很多客户自己经常疏忽的，那就是装修费用，不仅是购房当年的装修费用，还有未来需要装修的费用。这些支出项都可能进行调整或敏感性分析，并给予客户比较明确的预算额度。 (6)私家车支出规划：因为私家车的价格范围较大，换车的时间长短也在客户掌控当中，所以这项支出的弹性也较大，是主要的调整内容。私家车的换车费用一定要考虑进去，如果客户没有关注到，理财师应该提醒客户。 (7)医疗保健支出规划：这项支出相对比较刚性，为未来多准备一点医疗保健支出预算是比较稳妥的做法。如果客户的预算较低，则需要提醒客户。 (8)家政服务支出规划：这部分的支出主要是家政服务人员的薪酬和保险费用(作为雇主，应该考虑到家政服务人员的责任保险，通常应为其购买一份意外伤害险)。其中基本薪酬及其增长率需要和市场接轨，调整空间不是很大，但可以考虑钟点工的形式。 (9)家庭基本支出规划：这部分的支出主要是以当前的基本支出为基数，以后每年以一定的增长率(以前的理财教育课程通常用通货膨胀率的概念)递增，调整的空间不大。 (10)保费支出规划：这部分的支出调整弹性较低。如果没有家庭财务保障规划，一旦风险事故发生如收入中断或大笔意外支出，家庭生活水准将受到影响以及其他目标将可能无法实现。在完成家庭财务保障规划后，把保费支出输入到全生涯模拟仿真电子表格，可以看到内部报酬率(即要实现所有理财目标所需要的投资报酬率)会相应提高，只要这个预期报酬率在风险可控范围内或者说低于风险测评得出的预期报酬率，那么理财师就可以告诉客户：我们是把不确定的人身风险转化成了可控的投资风险，这样，客户对保险的接受度会更高些.  </p>