2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题02月08日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>3、代为继承只适用于法定继承，不适用于遗嘱继承。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：代为继承只适用于法定继承，不适用于遗嘱继承。</p><p>4、理财师在最后提供整体规划建议的时候，一定要和这些结论和建议保持一致。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：理财师在分析客户的家庭财务状况时，会得到一些结论甚至提供一些方向上的建议，而在最后提供整体规划建议的时候，一定要和这些结论和建议保持一致。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。</p><ul><li>A：4800</li><li>B：5200</li><li>C：5000</li><li>D：5600</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20qo征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30%，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×（1-20%）=24000（元）。因此，应纳税额=24000x30%-2000=5200（元）。</p><p>2、利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。</p><ul><li>A：利润</li><li>B：总利润</li><li>C：净利润</li><li>D：净资产</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。</p><p>3、目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件？（）。</p><ul><li>A：补充养老保险</li><li>B：补充医疗保险</li><li>C：企业年金</li><li>D：基本养老保险</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。</p><p>4、收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以____为标准，尽量不超过___。（）。</p><ul><li>A：20%；40%</li><li>B：30%；40%</li><li>C：30%；60%</li><li>D：40%；40%</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30%为标准，尽量不超过40%。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括（）。  </p><ul><li>A：认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游，培养兴趣爱好等生活方式成本</li><li>B：认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用</li><li>C：认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活</li><li>D：性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟是很久远的事</li><li>E：未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。有部分客户在考虑退休生活时，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的开支。 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括ABCDE五项。 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括：(1）认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；（2）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；（3）认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；（4）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；（5）性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。  </p><p>2、员工薪酬与退休规划有着紧密关系，主要表现在哪些方面（）。</p><ul><li>A：薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源</li><li>B：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障</li><li>C：薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障</li><li>D：薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源</li><li>E：退休规划会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择</li></ul><p>答 案：ABE</p><p>解 析：员工薪酬与退休规划有着紧密关系：①员工薪酬会影响退休规划制定的多个：面。薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源，比如税，工资的一部分可以被用于个人自筹的养老金积累;薪酬中的延期收入会给退休规划·供更多收入保障，如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退一金，是退休生活的收入来源之一。②退休规划也会影响薪酬结构的选择，进而影响工的职业选择。比如部分企业在薪酬构成中会给员工提供企业年金，这可能会吸引，多为退休规划筹划的员工加入企业。</p>