2025年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题02月06日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。抵押期间，A公司将机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，且机器设备未进行抵押登记，故B公司为善意第三人，乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。</p><p>2、根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：<img src="https://img2.meite.com/questions/202309/1264ffc2c626903.png" /></p><p>3、利润的增长一定会提高企业当年的货币资金量。（）  </p><p>答 案：错</p><p>解 析：利润的计算采用的是权责发生制，现金的计量采用的是收付实现制，利润增长并不能代表货币资金量的增加。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、担保是银行根据客户的要求，向（）保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为</p><ul><li>A：客户</li><li>B：债务人</li><li>C：受益人</li><li>D：监管部门</li></ul><p>答 案：C</p><p>2、基于期限和成本的考虑，企业债务重构经常用一种债务替代另一种债务，商业银行对该类融资需求，需要分析企业的财务匹配状况，如果企业的销售保持较快增长，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现，那么，债务重构的方式应选择（）。  </p><ul><li>A：将短期债务重构为长期债务</li><li>B：维持债务结构，不做重构</li><li>C：将长期债务重构为短期债务</li><li>D：维持短期债务，不做重构</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。公司资金短缺可能是由于其他客户尚未付款，或者存货尚未售出。 银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。  </p><p>3、以企业设备或其他动产抵押的，为财产所在地的（）办理抵押登记。  </p><ul><li>A：企业主管部门</li><li>B：房地产管理部门</li><li>C：交通运输管理部门</li><li>D：市场监督管理部门</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的市场监督管理部门办理登记。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、下列选项中，可能引起借款人长期融资需求的因素包括()。  </p><ul><li>A：持续的销售增长</li><li>B：债务重构</li><li>C：长期投资增加</li><li>D：固定资产扩张</li><li>E：季节性销售增长</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：融资需求可能与长期融资需求有关的有：季节性销售模型、销售增长旺盛时期、资产使用效率下降、固定资产重置或扩张、长期投资、商业信用的减少和改变、债务重构、盈利能力不足、额外的或非预期性支出。</p><p>2、在贷款分类过程中，贷款基本信息包括()。</p><ul><li>A：贷款目的</li><li>B：还款来源</li><li>C：还款人的社会背景</li><li>D：贷款在使用过程中的周期性分析</li><li>E：还款记录</li></ul><p>答 案：ABDE</p><p>解 析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录等。贷款目的主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。故选ABDE。</p><p>3、商业银行从事贷款业务，应当遵守下列（）监管管理的规定。  </p><ul><li>A：资本充足率不得低于8%</li><li>B：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%</li><li>C：不得向关系人发放信用贷款</li><li>D：贷款拨备率不得低于3%</li><li>E：对单一集团客户授信总额与商业银行资本余额的比例不得超过15%</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：贷款拨备率=贷款损失准备÷各项贷款×100%，监管参考标准是1.5%-2.5%。</p><p class="introTit">主观题</p><p>1、当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（）万元。</p><p>答 案：4000</p><p>解 析：在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000(万元)。</p>