2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月16日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>3、纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过10年。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。</p><p>4、贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，该指标更加符合客户家庭的实际情况。（）</p><p>答 案：对</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、下列不属于财富传承需求产生原因的是（）。  </p><ul><li>A：个人财富逐步积累</li><li>B：财富分配范围广、形式多</li><li>C：遗产分配纠纷频发</li><li>D：资本市场波动剧烈</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：财富传承需求产生的原因有：①个人财富逐步积累；②富裕人群步入中老年；③遗产分配纠纷频发；④财富分配范围广、形式多。</p><p>2、（）是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。</p><ul><li>A：分析风险管理策略</li><li>B：评估风险管理策略</li><li>C：分析风险管理效果</li><li>D：评估风险管理效果</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。</p><p>3、以下选项中，不属于退休规划原则的是（）。</p><ul><li>A：收益最大化原则</li><li>B：尽早性原则</li><li>C：谨慎性原则</li><li>D：平衡原则</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：①尽早性原则。未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。②谨慎性原则。理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。③平衡原则。制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。</p><p>4、下列选项中是职工领取企业年金条件的是（）。  </p><ul><li>A：企业年金缴纳达到15年（含）以上</li><li>B：达到国家规定的退休年龄</li><li>C：职工由于大病需要高额医疗费用</li><li>D：企业年缴费用金额已经达到50万元（含）以上</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：①在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；②出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一，下列关于借贷活动的决策说法正确的（）。</p><ul><li>A：需了解客户的借贷目的</li><li>B：以未来的还贷能力为出发点</li><li>C：对客户家庭财务进行全面评估</li><li>D：为杠杆投资设计止损机制</li><li>E：定期分析债务的量化管理。</li></ul><p>答 案：ABCD</p><p>解 析：家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。借贷活动的决策包含借贷目的：借贷金额、期限和产品：借贷活动对家庭财务影响的评估;还款计划及信用管理措施。债务的量化管理重点包括债务重组：定期分析债务结构的合理性并提供调整建议等。</p><p>2、下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的（）。</p><ul><li>A：偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得</li><li>B：个人购买社会福利有奖募捐奖券，一次中奖收入不超过10万元的，免征个人所得税</li><li>C：个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税</li><li>D：偶然所得按次计算征收个人所得税</li><li>E：个人购买中国体育彩票，一次中奖收入超过10000元的，应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税</li></ul><p>答 案：BE</p><p>解 析：BE两项，个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。</p>