2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题11月15日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>3、据美国《美国新闻及世界报道》刊登的the Rockeefeller Corporation of pittsburgh进行的一项调查，客户流失的原因最主要的是对管理人员的服务不满意。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：据美国《美国新闻及世界报道》刊登的theRockefellerCorporationofPittsburgh进行的一项调查，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。</p><p>4、纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、下列是构建退休规划的首要目标的是（）。  </p><ul><li>A：过温饱的生活</li><li>B：退休后财务自由</li><li>C：确保子女有生活保障</li><li>D：退休后不需要再工作</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：构建退休规划的首要目标是在退休后财务自由、过理想的生活，而这是以一定的经济实力为基础的。</p><p>2、财富传承工具不包括（）。</p><ul><li>A：遗嘱</li><li>B：家族信托</li><li>C：人寿保险信托</li><li>D：财产赠与合同</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：财富传承工具的选择关系到财富传承的安全、成本和效率。一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。</p><p>3、一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是（）。</p><ul><li>A：财产风险</li><li>B：人身风险</li><li>C：责任风险</li><li>D：信用风险</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过于人身风险。</p><p>4、折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。  </p><ul><li>A：到期收益率大于票面利率</li><li>B：到期收益率小于票面利率</li><li>C：长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率</li><li>D：到期收益率等于票面利率</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率；当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率＞即期收益率＞到期收益率；当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率＜即期收益率＜到期收益率。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、下列关于税负转嫁的表述，正确的有（）。  </p><ul><li>A：税负转嫁筹划不存在法律上的问题</li><li>B：税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现</li><li>C：税负转嫁不影响国家税收收入</li><li>D：税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少</li><li>E：商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。D项，一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同。</p><p>2、下列关于人寿保险在财富传承中的作用表述正确的（）。</p><ul><li>A：人寿保险可实现遗嘱的部分功能</li><li>B：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务</li><li>C：人寿保险赔款免纳个人所得税</li><li>D：投保时无须指定受益人</li><li>E：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：人寿保险功用特征包括：①人寿保险赔款免纳个人所得税。②人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。③人寿保险可实现遗嘱的部分功能。④人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。</p>