2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题11月14日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>3、预期投资回报率是进行退休规划的财务基础和起点。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：现有资产状况是进行退休规划的财务基础和起点。</p><p>4、分红寿险保单持有人在取得保险保障的同时，可以通过分红享受保险公司的经营成果，当年度可分配盈余的80%。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：保单持有人在取得保险保障的同时，可以通过分红享受保险公司的经营成果（当年度可分配盈余的70%）。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、对于建筑业，营业收入____万元及以上，且资产总额____万元及以上的为中型企业（）。</p><ul><li>A：3000；3000</li><li>B：3000；5000</li><li>C：6000；5000</li><li>D：5000；3000</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。</p><p>2、投资性资产比率的参考值是（）。</p><ul><li>A：20%</li><li>B：40%</li><li>C：50%</li><li>D：70%</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。</p><p>3、李小姐听朋友说通过设立个人独资企业可以大幅度降低所得税率至5%以下，小王下列做法正确的是()。  </p><ul><li>A：告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税</li><li>B：为李小姐介绍转换为外籍身份的渠道从而减少税负</li><li>C：告诉李小姐他可以协助安排设立个人独资企业</li><li>D：帮助李小姐找发票以抵扣个人独资企业的进项</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：自由职业者从事的各项收入应按法律的规定缴税，通过设立工作室、独资企业等方法属于“逃税”行为，故本题应选A。</p><p>4、钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。</p><ul><li>A：45</li><li>B：50</li><li>C：55</li><li>D：60</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、根据《中华人民共和国民法典》，下列行为中，继承人将丧失继承权的有()。  </p><ul><li>A：故意杀害被继承人</li><li>B：伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重</li><li>C：遗弃被继承人，或者虑待被继承人，情节严重</li><li>D：以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重</li><li>E：为争夺遗产而杀害其他继承人</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：《民法典》第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的，丧失继承权:(1)故意杀害被继承人；(2)为争夺遗产而杀害其他继承人；(3)遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重;(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。</p><p>2、家庭财务现状分析主要包（）的内容。</p><ul><li>A：投资和资产配置方面</li><li>B：信用和债务管理方面</li><li>C：流动性方面</li><li>D：收支结余方面</li><li>E：家庭财务保障方面</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：家庭财务现状分析主要包含流动性方面、信用和债务管理方面、收支结余方面、投资和资产配置方面、家庭财务保障管理五个方面的内容。其中，流动性方面涉及的指标包括流动性资产比率和紧急准备金月数：信用和债务管理方面涉及的指标包括收入负债率、资产负债率、偿付比率等;收支结余方面涉及的指标包括家庭生活支出比率、理财支出利率、自由储蓄率等;投资和资产配置方面涉及的指标包括投资性资产比率、可配置型投资性资产比率等;家庭财务保障管理方面涉及的指标包括收入结构分析、理财支出比率等。</p>