2024年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题10月14日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、贷款损失准备金是从净利润中计提的，用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。  </p><p>答 案：错</p><p>解 析：一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。贷款损失准备金是金融企业针对贷款所计提的一种资产减值准备。</p><p>2、商业银行在对集团客户授信，必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效力的第三方出具资料真实性证明。  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立具有公证效力的第三方出具资料真实性证明。</p><p>3、根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：<img src="https://img2.meite.com/questions/202309/1264ffc2c626903.png" /></p><p class="introTit">单选题</p><p>1、下列主体中，（）不具备贷款保证人资格。  </p><ul><li>A：IT企业</li><li>B：出版社</li><li>C：地方政府部门</li><li>D：会计师事务所</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：机关单位不具有保证人资格。</p><p>2、下列选项中，表述不正确的是（）  </p><ul><li>A：抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债权人保留对质押财产的所有权</li><li>B：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押</li><li>C：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有</li><li>D：质权的标的物为动产和财产权利</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：抵押不转移财产的所有权。</p><p>3、银团贷款出现违约风险时,()应当根据银团贷款合同的约定负责及时召集银团会议。  </p><ul><li>A：发行人</li><li>B：参与行</li><li>C：代理行</li><li>D：牵头行</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：银团贷款出现违约风险时，代理行应当根据银团贷款合同的约定，负责及时召集银团会议，并可成立银团债权委员会，对贷款进行清收、保全、重组和处置。必要时可以申请仲裁或向人民法院提起诉讼。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、贷款分类需要考虑的因素包括（）。  </p><ul><li>A：借款人的还款能力</li><li>B：贷款的担保</li><li>C：贷款偿还的法律责任</li><li>D：借款人的还款记录</li><li>E：借款人的还款意愿</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：贷款分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的逾期时间，并以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。主要参照以下七方面因素: ①借款人的还款能力; ②借款人的还款记录; ③借款人的还款意愿; ④贷款项目的盈利能力; ⑤贷款的担保; ⑥贷款偿还的法律责任; ⑦银行的信贷管理状况。  </p><p>2、关于波特五力模型，迈克尔，波特教授认为可以用来描述行业竞争态势的有(　　)  </p><ul><li>A：潜在竞争者进入的威胁</li><li>B：行业竞争状况</li><li>C：客户议价能力</li><li>D：替代产品或服务的威胁</li><li>E：供应商议价能力</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势:行业竞争状况、供应商议价能力\客户议价能力、替代品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。上述五种力量决定了行业竞争程度和吸引力，企业应该综合评价以上各个方面，分析行业潜力，并由此制定竞争战略。</p><p>3、企业的财务风险主要包括（）  </p><ul><li>A：购货商减少采购</li><li>B：企业产品技术滞后</li><li>C：流动资产占总资产比重大幅下降</li><li>D：产品积压，存货周转率大幅下降</li><li>E：经营性净现金流量持续为负值</li></ul><p>答 案：CDE</p><p>解 析：企业的财务风险主要体现在以下方面。 1、企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化; 2、经营性净现金流量持续为负值; 3、产品积压、存货周转率大幅下降; 4、应收账款异常增加; 5、流动资产占总资产比重大幅下降; 6、短期负债增加失当，长期负债大量增加; 7、银行账户混乱，到期票据无力支付; 8、企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损; 9、不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象; 10、财务记录和经营控制海乱; 11、对外担保率过高、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链或对外担保已出现垫款的现象; 12、客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比较大等; 13、财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。  </p><p class="introTit">主观题</p><p>1、甲公司ROE为（）%。  </p><p>答 案：33.33%</p><p>解 析：净资产＝5000×（1－40%）＝3000万元 净利润＝20000×5%＝1000万元 ROE＝净利润÷净资产＝1000÷3000＝33.33%。  </p>