2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题08月25日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>3、企业年金养老计划属于养老保险体系中的第二支柱。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：企业年金养老计划属于养老保险体系中的第三支柱。</p><p>4、职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。</p><p>答 案：错</p><p>解 析：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、（）承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。</p><ul><li>A：产品责任保险</li><li>B：职业责任保险</li><li>C：商业信用保险</li><li>D：公众责任保险</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。</p><p>2、理财规划书中的投资规划建议不包括（）。</p><ul><li>A：投资理念教育</li><li>B：对现阶段的各项支出预算的建议</li><li>C：对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定</li><li>D：对现阶段的资产配置和产品配置的建议</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：1．投资理念教育；2．对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；3．对现阶段的资产配置和产品配置的建议。</p><p>3、现金储备是检验客户家庭资产流动性最主要的指标，现金储备一般以（）资本流出为基数进行酌情增减。  </p><ul><li>A：1个月</li><li>B：9个月</li><li>C：6个月</li><li>D：12个月</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：一个家庭的现金储备通常是3到6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减。</p><p>4、关于教育投资规划的流程，下列排序正确的是()． (1)明确客户的教育投资目标 (2)制订教育投资规划方案 (3)接触客户，建立信任关系 (4)收集、整理和分析客户的家庭财务状况 (5)教育投资规划方案的执行 (6)后续跟踪服务  </p><ul><li>A：4-1-3-2-5-6</li><li>B：3-2-4-1-5-6</li><li>C：3-4-1-2-5-6</li><li>D：4-3-1-2-5-6</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：教育投资规划流程：第一，接触客户，建立信任关系；第二，收集、整理和分析客户的家庭财务状况；第二，明确客户的教育投资目标；第四，制订教育投资规划方案；第五，教育投资规划方案的执行；第六，后续跟踪服务。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、对中小企业而言，在风险规避方面可考虑的有（）  </p><ul><li>A：对股东和企业关键人物的风险进行管理</li><li>B：通过使用远期结售汇等金融工具锁定汇率</li><li>C：为降低意外灾害，事先防范购买财产保险</li><li>D：为防止人员流失为员工提供补充养老保险、医疗保险及企业年金</li><li>E：为降低成本尽量减少保险支出</li></ul><p>答 案：BCD</p><p>解 析：中小企业尤其是在风险规避方面意识不足，但如能意识到这一点并提前做好准备，将对中小企业的长久发展奠定良好的基础。 1.汇率波动风险 2016年以来，人民币兑美元汇率经历了贬值到升值的过山车式的波动，有外贸业务的中小企业面对的汇率风险也越来越大。很多银行有远期结售汇、期权、掉期业务，可以让企业锁定汇率成本，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的。 2.财产保险 可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失。因此，买保险是企业的大事。目前，针对企业需求的保险产品层出不穷，如“现金存款保险”，“职业经理人责任保险”等。 3.补充养老保险、医疗保险及企业年金 随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和补充医疗保险及企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。  </p><p>2、关于企业所得税，下列说法正确的（）。</p><ul><li>A：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额</li><li>B：个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》</li><li>C：企业所得税的比例税率是25%</li><li>D：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税</li><li>E：符合条件的小型微利企业，减按20%,的税率征收企业所得税</li></ul><p>答 案：BCDE</p><p>解 析：A项，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。</p>