2024年银行业专业人员(中级)《银行管理》每日一练试题06月19日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、风险规避策略应成为风险管理的主导策略。()</p><p>答 案：错</p><p>解 析：风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为风险管理的主导策略。</p><p>2、根据财政部颁布的《企业会计准则第36号——关联方披露（2006）》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。（）  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：根据财政部颁布的《企业会计准则第36号——关联方披露（2006）》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。</p><p>3、现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：现钞和现汇的成本不一样，所以仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。</p><p>4、监管部门的信息科技风险监管具体目的中的“业务连续性”，是指保证银行业信息系统，持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。（）  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：“业务连续性”保证银行业信息系统稳定、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》，下列不应当被纳入并表监管范围的是（）。  </p><ul><li>A：资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权</li><li>B：资产公司短期或阶段性持有的债转股企业</li><li>C：资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构</li><li>D：资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》第八条，资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围： （一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。 （二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围： 1、通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权； 2、根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策； 3、有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4、在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 （三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。 （四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况。 （五）银保监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。  </p><p>2、公司治理信息不要求强制披露的是（）。  </p><ul><li>A：股东名称报告期内变动情况</li><li>B：监事会的构成及其工作情况</li><li>C：高级管理层的构成及其基本情况</li><li>D：董事会的构成及其工作情况</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：商业银行年度披露的信息应当包括基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项等。其中，公司治理信息应当包括：①年度内召开股东大会情况；②董事会构成及其工作情况；③独立董事工作情况；④监事会构成及其工作情况；⑤外部监事工作情况；⑥高级管理层构成及其基本情况；⑦商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；⑧商业银行部门设置和分支机构设置情况；⑨银行对本行公司治理的整体评价；⑩银行业监督管理机构规定的其他信息。</p><p>3、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。  </p><ul><li>A：商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整</li><li>B：商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排</li><li>C：商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗</li><li>D：商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：商业银行要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。</p><p>4、商业银行董事会应下设审计委员会，其负责人原则上应由（）担任。  </p><ul><li>A：独立董事</li><li>B：职工监事</li><li>C：审计人员</li><li>D：董事长</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应为独立董事。审计委员会成员应具有财务、审计和会计等专业知识和工作经验。审计委员会负责人原则上应由独立董事担任。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、商业银行负债业务的基本特征包括（）。  </p><ul><li>A：由以往或目前已经完成的交易形成</li><li>B：具有确定的偿还金额</li><li>C：具有清算做优先权</li><li>D：具有潜在效益性</li><li>E：具有偿还性</li></ul><p>答 案：ABDE</p><p>解 析：负债作为商业银行的主要业务之一，具有以下四个方面基本特征： 1、负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务，凡不属于以往或目前已经完成的交易，而是将来要发生的交易所可能产生的债务，不能当作负债。 2、负债具有偿还性，必须在未来某个时间以转让资产或提供劳务的方式来偿还。 3、负债具有潜在效益性。 4、负债是能用货币准确计量和估价的，因此负债都有确定的偿还金额，同时负债有确切的债权人和到期日。  </p><p>2、根据《金融资产管理公司监管办法》，对集团的资本监管可以分为（）。  </p><ul><li>A：同业的并表监管</li><li>B：单一机构监管</li><li>C：集团补充资本监管</li><li>D：风险并表监管</li><li>E：未控制并表监管</li></ul><p>答 案：ABC</p><p>解 析：《金融资产管理公司监管办法》将资产公司的资本监管分为单一机构监管、同业的并表监管及集团补充资本监管三个层次。</p>