2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题06月16日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>3、纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过10年。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。</p><p>4、死亡保险是以保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：生存保险指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。</p><ul><li>A：利用免税筹划</li><li>B：利用减税筹划</li><li>C：分劈技术</li><li>D：利用退税筹划</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。</p><p>2、在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于（）征税。</p><ul><li>A：中国境内的全部所得</li><li>B：中国境外的全部所得</li><li>C：中国境外但汇回中国的所得</li><li>D：中国境内、境外的全部所得</li></ul><p>答 案：D</p><p>3、李某和赵某是夫妻，二人共同持有50万元存款，甲是李某之母，乙是赵某之姐，赵某和李某均无其他亲属，2013年李某病逝，不久赵某也因为过分悲伤，于同年病故，下列正确的法定继承方式是（）。  </p><ul><li>A：甲继承37.5万元，乙继承12.5万元</li><li>B：甲、乙各继承25万元</li><li>C：甲继承50万元</li><li>D：甲继承12.5万元，乙继承37.5万元</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：本题中，50万元存款是夫妻共有财产，李某病逝，遗产为25万元。第一顺序继承人为甲和赵某，每人得到12.5万元。赵某病故，留有遗产为12.5＋25＝37.5（万元），只有一个继承人，即乙，乙继承37.5万元。</p><p>4、理财规划师在为客户进行教育规划时，估算教育费用第一步要做的是（）  </p><ul><li>A：按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用</li><li>B：设定一个通货膨胀率</li><li>C：计算所需各项费用</li><li>D：计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上5~6个百分点。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、利益披露应包括（），它是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。  </p><ul><li>A：其他的额外奖励的披露</li><li>B：服务费用的披露</li><li>C：由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露</li><li>D：理财师的工作经验</li><li>E：理财师的薪酬结构</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：利益披露包括但不限于以下几个方面的内容：①服务费用的披露。②由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露。③其他的额外奖励的披露。④理财师的薪酬结构，包括：只领取工资；领取工资和奖金的组合（奖金视收入业绩完成情况而定）；只领取和公司分成的佣金等。</p><p>2、下列关于国家住房公积金的说法，正确的（）。</p><ul><li>A：参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划</li><li>B：出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额</li><li>C：住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点</li><li>D：住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则</li><li>E：符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款</li></ul><p>答 案：ACE</p><p>解 析：B项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额;D项，住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则。</p>