2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题05月23日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>3、纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过10年。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。</p><p>4、企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，正常征收企业所得税。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。  </p><ul><li>A：债券到期收益率大于其票面利率</li><li>B：债券到期收益率等于其票面利率</li><li>C：债券到期收益率小于其票面利率</li><li>D：债券到期收益率等于其必要收益率</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率。</p><p>2、人寿保险是以（）为保险标的的保险。</p><ul><li>A：身体</li><li>B：死亡</li><li>C：寿命</li><li>D：寿命或身体</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。</p><p>3、如果将β为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险（）。</p><ul><li>A：肯定将上升</li><li>B：肯定将下降</li><li>C：将无任何变化</li><li>D：可能上升也可能下降</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0.75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。</p><p>4、假设王先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，王先生合理的寿险保额为()万元。(答案取近似数值)  </p><ul><li>A：400</li><li>B：586</li><li>C：443</li><li>D：90</li></ul><p>答 案：C</p><p>解 析：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法具体做法是:从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。 （1）王先生未来收入现值=843.94（万元） <img src="https://img2.meite.com/questions/202309/0964fbdbbf0df2c.png" /> （2）王先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231% FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73 （3）843.94-401.3≈443  </p><p class="introTit">多选题</p><p>1、流动性资产的主要特征有（）。  </p><ul><li>A：利息收入低</li><li>B：安全性高</li><li>C：可用于远期支出</li><li>D：流动性强</li><li>E：可用于长期债务的偿还</li></ul><p>答 案：ABD</p><p>解 析：流动性资产是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。流动性资产的主要特征有：①流动性强；②安全性高；③利息收入低。</p><p>2、理财师帮助客户进行教育目标的分析，需要（）方面来对子女教育目标分析。</p><ul><li>A：确定对子女学历的基本要</li><li>B：确定子女的教育情况</li><li>C：确定子女的读书地点与专业</li><li>D：确定子女的教育费用</li><li>E：确定子女的兴趣与天赋</li></ul><p>答 案：ACE</p><p>解 析：理财师需要从以下方面来分析：1）确定对子女学历的基本要求2）确定子女的读书地点与专业3）确定子女的兴趣与天赋</p>