2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题05月16日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>3、避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：节税和避税不同，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。</p><p>4、保险费是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。（）</p><p>答 案：错</p><p>解 析：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金（）元。</p><ul><li>A：54364</li><li>B：45346</li><li>C：45634</li><li>D：45364</li></ul><p>答 案：D</p><p>2、用获利机会来评价绩效的是（）。</p><ul><li>A：詹森指数</li><li>B：特雷诺指数</li><li>C：夏普比率</li><li>D：威廉指数</li></ul><p>答 案：B</p><p>3、下列债务中，对市场利率最敏感的是（）。  </p><ul><li>A：5年期，息票率8%</li><li>B：10年期，息票率10%</li><li>C：5年期，息票率10%</li><li>D：10年期，息票率8%</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。</p><p>4、纳税人发生的下列行为中，可以从销项税额中抵扣的是（）  </p><ul><li>A：将购买的货物用于集体福利或个人消费</li><li>B：正常损失的购进货物及相关的应税劳务</li><li>C：将购买的货物用于非增值税应税项目</li><li>D：随同货物运费支付的保险费</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：正常损失的购进货物及相关的应税劳务可以进行抵扣。</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、理财师在为客户制定退休规划时，制定退休规划包（）步骤。</p><ul><li>A：确定退休目标</li><li>B：计算资金需求和退休收入</li><li>C：计算资金缺口</li><li>D：评估现有资产状况</li><li>E：制定退休规划，确定投资工具</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：一般来说，制定退休规划包括以下五个步骤：1．确定退休目标2．计算资金需求和退休收入3．计算资金缺口4．制定退休规划，确定投资工具5．投资规划的执行和跟踪</p><p>2、下列关于税收优惠的说法，正确的（）。</p><ul><li>A：国债利息收入免税</li><li>B：符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免税</li><li>C：技术进步，产品更新换代较快的固定资产加速折旧</li><li>D：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过300万元的部分，免征企业所得税</li><li>E：新产品、新技术、新工艺研发费用加计扣除</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：D项，2008年1月1日开始实施《企业所得税法》，该法第二十五条规定，国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠，比如：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。</p>