2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题05月15日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。</p><p>2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)</p><p>答 案：错</p><p>解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。</p><p>3、从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。</p><p>4、转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。（）</p><p>答 案：对</p><p>解 析：转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。</p><ul><li>A：利用免税筹划</li><li>B：利用减税筹划</li><li>C：分劈技术</li><li>D：利用退税筹划</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。</p><p>2、家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。一般情况下,收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜，在有贷款本息负担的情况下,以不超过（)为宜。  </p><ul><li>A：30%;50%</li><li>B：50%;30%</li><li>C：50%;70%</li><li>D：70%:50%</li></ul><p>答 案：D</p><p>解 析：家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。一般情况下收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。支出应区分刚性支出（食品、通勤、住房）与非刚性（娱乐），为将来需要增加储蓄做准备。</p><p>3、甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。  </p><ul><li>A：182</li><li>B：32</li><li>C：240</li><li>D：150</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：印花税征收范围为：经济合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。印花税税率为比例税率，适用0.001税率的为“财产租赁合同”“仓储保管合同”“财产保险合同”“股权转让书据”。则A公司应缴纳印花税税额＝18.2×0.001＝0.0182（万元）＝182（元）。</p><p>4、风险资产组合的方差是（）。</p><ul><li>A：组合中各个证券方差的加权和</li><li>B：组合中各个证券方差的和</li><li>C：组合中各个证券方差和协方差的加权和</li><li>D：组合中各个证券协方差的加权和</li></ul><p>答 案：C</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。  </p><ul><li>A：没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。</li><li>B：预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等</li><li>C：2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的</li><li>D：纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。</li><li>E：2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>2、对待客户投诉，正确的情绪控制技巧有(）  </p><ul><li>A：我需要知道事情的经过和真相，所以我不能激动</li><li>B：客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响</li><li>C：马上给客户解释，分清谁的差错</li><li>D：我是问题的解决者，我要控制住局面</li><li>E：保持冷静，做深呼吸</li></ul><p>答 案：ABDE</p><p>解 析：关于客户投诉处理的方法和技巧有许多，在具体实践中理财师应该做好以下三方面工作。 （1）接触会让客户感觉自己的事情受到重视，认识到金融机构和理财师积极、认真的态度，为化解矛盾、解决问题打下良好的基础。客户不希望听到“您的问题不属于我们部门负责”“这不是我们管辖的范围”“我们发现没有问题”之类的“托词”，他们最希望听到的是“您放心，我会尽力帮助您”“我会尽快联系XXX（人或部门）为您解决问题”“我马上帮助您找到和联系负责这事的XXX（人或部门）”等。 （2）先安抚感情、后处理事件。在面对客户投诉时理财师应该牢记：这时客户可能因为着急、生气情绪不稳或失控，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。 （3）客户投诉处理方法应该标准化、流程化，而且要告知客户。这样客户遇到问题愿意投诉，客户的投诉也能够很快得到响应，并且客户知道投诉处理的责任人或联系方式和流程后，也会减少不必要的焦虑和误解。  </p>