2024年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题02月20日

<p class="introTit">判断题</p><p>1、新增流动资金贷款额度的计算，可不考虑借款人的自有资金。  </p><p>答 案：错</p><p>解 析：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量–借款人自有资金–现有流动资金贷款–其他渠道提供的营运资金。 借款人自有资金越多，新增流动资金贷款额度就越少。  </p><p>2、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。抵押期间，A公司将机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，且机器设备未进行抵押登记，故B公司为善意第三人，乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。</p><p>3、信贷人员在不良贷款的责任认定中，根据责任人的主观心态，界定包括渎职和不尽职两种，认定为渎职的，承担重大责任，认定为不尽职的，承担一般责任。  </p><p>答 案：对</p><p>解 析：根据责任人的主观心态，责任行为界定包括渎职和不尽职。渎职承担重大责任，不尽职承担一般责任。</p><p class="introTit">单选题</p><p>1、下列公式中，不正确的是（）  </p><ul><li>A：营运资本=长期资产-长期负债</li><li>B：销售毛利率=销售毛利/销售收入净额×100%</li><li>C：现金流量比率=经营现金净流量/流动负债×100%</li><li>D：利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用</li></ul><p>答 案：A</p><p>解 析：营运资本=流动资产-流动负债</p><p>2、下列选项中，不能作为抵押的财产是（）  </p><ul><li>A：办公楼</li><li>B：土地所有权</li><li>C：机器设备</li><li>D：商住房</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：不得抵押的财产有:①土地所有权; ②宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外; ③学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施; ④所有权、使用权不明或者有争议的财产; ⑤依法被查封、扣押、监管的财产; ⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。  </p><p>3、下列选项中，(　　)属于考察项目单位盈利能力的静态指标。  </p><ul><li>A：财务净现值</li><li>B：投资利润率</li><li>C：资产负债率</li><li>D：财务内部收益率</li></ul><p>答 案：B</p><p>解 析：投资利润率是指项目达到设计能力后的单个正常年份的年利润总额与项目占总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。对生产期内各年利润额变化大的项目，应以生产期各年平均年利润来计算，计算公式为:投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资x100%</p><p class="introTit">多选题</p><p>1、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有()。</p><ul><li>A：存货和应收账款的季节性增加</li><li>B：源自长期销售增长的核心流动资产增长</li><li>C：公司连续几年利润较低</li><li>D：面临高额的法律诉讼费支出</li><li>E：出现保险之外的损失</li></ul><p>答 案：ABCDE</p><p>解 析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，一个主要的融资渠道是银行贷款，故A选项符合题意。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，故B选项符合题意。公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，故c选项符合题意。公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，故D.E选项符合题意。</p><p>2、以下选项中，属于借款人短期偿债能力分析指标的有()  </p><ul><li>A：流动比率</li><li>B：现金比率</li><li>C：速动比率</li><li>D：资产负债率</li><li>E：现金流量比率</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：反映客户短期偿债能力的比率主要有:流动比率、速动比率、现金流量比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。</p><p>3、商业银行从事贷款业务，应当遵守下列（）监管管理的规定。  </p><ul><li>A：资本充足率不得低于8%</li><li>B：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%</li><li>C：不得向关系人发放信用贷款</li><li>D：贷款拨备率不得低于3%</li><li>E：对单一集团客户授信总额与商业银行资本余额的比例不得超过15%</li></ul><p>答 案：ABCE</p><p>解 析：贷款拨备率=贷款损失准备÷各项贷款×100%，监管参考标准是1.5%-2.5%。</p><p class="introTit">主观题</p><p>1、甲公司财务杠杆率为（）倍。  </p><p>答 案：1.67</p><p>解 析：财务杠杆率＝总资产÷净资产＝1÷（1－资产负债率）＝1÷（1－40%）＝1.67。</p>